Офшорная компания как вариант ведения бизнеса: особенности работы и способы регистрации
Слово «офшор» все чаще звучит в периоды экономических кризисов, когда бизнесмены стараются минимизировать финансовые издержки и особенно налоговые расходы. Офшорная зона – это специально выделенная территория, предлагающая выгодные условия для ведения бизнеса, такие как льготное налогообложение, конфиденциальность сделок и связанных с ними данных, простое оформление документов и отсутствие проверок со стороны государственных органов по вопросам финансовой отчетности. Если компания зарегистрирована в офшорной зоне, это может стать эффективным инструментом для удобного и безопасного предпринимательства. Однако, перед тем как использовать этот инструмент, необходимо хорошо изучить особенности работы в оффшорах.
Статья "Доля офшоров в мировых торговых активах"
Популярность офшоров в настоящее время объясняется использованием схем налоговой оптимизации, которые сочетают простоту администрирования. Но в последние годы в оффшорных юрисдикциях появилось политическое давление со стороны США и Организации экономического сотрудничества и развития, которое объясняется борьбой за налоговые поступления.
Тем не менее, оффшорные юрисдикции, такие как Великобритания, Голландия, Ирландия, Швейцария, играют значительную роль в движении мирового капитала. Об этом свидетельствуют данные в международных банковских операциях, где их доля составляет 38%. Одновременно доля оффшорных юрисдикций в мировых финансовых активах остается стабильной на протяжении последних лет.
Статистика показывает, что оффшорные инвесторы быстро приспосабливаются к новым условиям и придерживаются усложненных требований регулирования. Новшеством 2018 года стало введение системы автоматического обмена налоговой информацией ОЭСР, которая уже была подписана 105 странами, включая Россию. Это означает, что налоговые органы стран-участниц могут получать информацию о бенефициарах компаний, открытых в оффшорах.
Однако, вероятность уменьшения значимости оффшоров в новых условиях невелика, поскольку эти структуры обладают достаточным потенциалом для адаптации и изменения в соответствии с изменяющимися обстоятельствами.
х. Примеры таких офшорных зон: Беларусь, Мальта, Черногория. - С закрытым реестром. В таких офшорных зонах информация о бизнесе и его владельцах не доступна для широкой публики. К ним относятся, например, Белиз и Сейшельские острова. Таким образом, выбор офшорной зоны зависит от многих факторов, в том числе от налоговой политики, правил регистрации и раскрытия информации о компании. Важно тщательно изучить все нюансы работы в выбранной юрисдикции, чтобы избежать непредвиденных расходов или проблем с законодательством.Динамика роли офшоров в экономике России за последние годы вызывает интерес у специалистов. Исследования Лаборатории международного движения капитала МГИМО показывают, что в период с 2009 по 2017 годы офшоры и офшоропроводящие государства играли важную роль как в экспорте прямых зарубежных инвестиций из России, так и в импорте прямых иностранных инвестиций в Россию. Данную тенденцию можно проследить по таблице 2.
Таблица 2 показывает доли офшоров и офшоропроводящих стран в прямых инвестициях России в разрезе ежегодных и накопленных инвестиций за период с 2009 по 2017 годы.
Анализ данных показывает, что в 2017 году начался рост роли офшоров в российских прямых зарубежных инвестициях после спада, имевшего место в 2014-2015 годах. В то же время, приток прямых иностранных инвестиций в Россию стабилизировался и до сих пор основная их часть зависит от офшоров (66%) и офшоропроводящих стран (22%). Российские инвесторы продолжают активно использовать офшоры, масштаб их использования возвращается к уровню до спада, который был связан с политическим кризисом и санкциями.
Преимущества и риски представляют собой нормальное явление при открытии офшорной компании для резидента РФ. Как мы знаем, большинство офшорных финансовых центров расположены в США, Великобритании, Люксембурге, Нидерландах и Ирландии, и именно там проводятся международные финансовые операции с инвесторами, в том числе по размещению еврооблигаций. Кроме того, использование таких компаний даёт бизнесу возможность обеспечить конфиденциальность, оптимизировать налоги, повысить защиту прав собственности.
Однако офшорные компании, зарегистрированные в юрисдикции другой страны, называются «контролируемыми иностранными компаниями» (КИК) для резидентов РФ согласно НК РФ. Выгода таких компаний заключается в особой системе налогообложения. К примеру, какие-то КИК могут быть освобождены от налога, в зависимости от их масштабов, активности предприятия, типа расположения компании и тому подобное. Кроме того, они не облагаются налогами в России за прибыль, возникающую от внешнеторговых операций и экспорта в Россию продукции и услуг.
Но использование офшорных компаний также имеет свои недостатки. Согласно Федеральному закону от 5 апреля 2013 года №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», КИК не могут принимать участие в госзакупках на территории РФ, что может ограничить бизнес-возможности. Также, компании, которые предоставляют услуги на территории РФ, должны быть зарегистрированы в российской налоговой инспекции и уплачивать налоги.
Таким образом, открытие офшорной компании для резидента РФ является как возможностью, так и риском. Для тех, кто хочет минимизировать расходы на налоги и обеспечить конфиденциальность, она может быть выгодным решением. В то же время, использование офшорных компаний также имеет недостатки, связанные с ограничениями в госзакупках и требованиями налогообложения.
Описание процедуры регистрации офшорной компании
Как и при любой бюрократической процедуре, при регистрации офшорной компании нужны определенные навыки и знания. Если вы решите зарегистрировать компанию самостоятельно в первый раз, возможно, будет проще воспользоваться услугами посредников.
Существуют определенные шаги по регистрации офшорной компании самостоятельно:
- Выберите территорию и ознакомьтесь с правилами регистрации компаний.
- Свяжитесь с регистрационным агентом в выбранной стране и запросите регистрацию фирмы.
- Получите от агента список необходимой информации для регистрации компании, включающий в себя:
- паспорта бенефициара, акционеров и директоров (директора предоставляются, если клиент не собирается пользоваться номинальным сервисом);
- банковскую рекомендацию;
- описание сферы деятельности компании в свободной форме;
- копии оплаченных счетов, например за коммунальные услуги.
После изучения предоставленных документов агент предоставит вам стоимость процедуры регистрации компании. Эта сумма может быть на 30-50% меньше, чем при ее оформлении через посредников.
Но необходимо учитывать, что регистрационные агенты работают по предоплате, поэтому вам следует выбирать такого специалиста с осторожностью и обязательно проверять его репутацию. Регистрация занимает от нескольких недель до месяца. После ее завершения вам нужно будет обязательно общаться с агентом раз в год, чтобы оплатить очередную пошлину.
Есть ли возможность открыть офшорную компанию через посредника?
Открытие компании через посредника является более эффективным способом: вам уже не нужно связываться с регистрационным агентом, вместо этого вы общаетесь с представителем фирмы-посредника в России, что намного удобнее проверить. Проверка предоставленной вами информации займет меньше времени. Стоимость регистрации, ежегодной платы и номинального сервиса зависит от репутации офшорной зоны. Самые дорогие офшоры находятся в Швейцарии и Бельгии, регистрация которых стоит от 8000 до 12 000 евро, а ежегодная плата в Бельгии составляет около 12 000 евро, а в Швейцарии рассчитывается индивидуально. В эту плату включен номинальный сервис. Гораздо дешевле обойдется регистрация офшорной компании на Сейшелах: стоимость регистрации около 600 долларов, номинальный сервис - 500 долларов, а плата составляет около 450 долларов. Регистрация может занять от одной до трех недель. Преимуществом регистрации через посредника является более быстрое время и временные затраты на проверку документов. Также посредники могут предоставить готовую компанию.
Как правомерна покупка готовой офшорной компании?
Приобретение готовой оффшорной компании сводится к ее переоформлению на нового владельца и занимает от одного часа до нескольких дней, при этом ее стоимость обойдется в 600 долларов или больше. Кроме того, определить время, когда Вы становитесь ее собственником, может быть трудно из-за политики конфиденциальности, которая распространяется на оффшорные зоны. Чистота компании, которую Вы купите, зависит от добросовестности посредника, а его репутация, соответственно, является единственным гарантом.
Приобретение готовых оффшорных компаний - распространенная практика. Многие предприниматели используют этот метод, даже если им нужна обычная российская компания.
Необходимость регистрации фирмы в оффшорной зоне зависит от характера Вашего бизнеса. Если государственные заказы и престиж Вашей компании как российского производителя товаров и услуг являются приоритетными, или если Вашему бизнесу могут быть предоставлены налоговые преференции в России (например, при размещении производства в специальной экономической зоне), то преимущества от регистрации оффшора бесполезны. Однако, если вы собираетесь заключать сделки на территории России, то следует уделить особое внимание особенностям налогообложения. Несмотря на это, эффективные налоговые структуры все еще остаются возможными, но из-за большого интереса, проявляемого к оффшорным зонам за последнее время, Вам потребуются квалифицированные международные налоговые специалисты. Однако, в остальном использование офшорного бизнеса оправдано, главное - правильно выбрать зону для его регистрации.
Фото: freepik.com